美国证券交易委员会（SEC）在2024 年 2 月 6 日宣布，对中国科技公司容联云科技集团（Cloopen Group）的会计欺诈案达成和解。
美国证券交易委员会（SEC）今天宣布，已就针对容联云集团控股有限公司（Cloopen Group Holding Limited）的会计欺诈指控达成和解，容联云是一家总部位于中国的云通信产品和服务提供商，其美国存托股票曾在纽约证券交易所上市交易。美国证券交易委员会决定不对 Cloopen 实施民事处罚，因为该公司自行报告了其会计问题，广泛配合了工作人员的调查，并迅速采取了补救措施。
根据美国证券交易委员会的命令，两名领导 Cloopen 战略客户合同和大客户部的高级经理在 2021 年 5 月至 2022 年 2 月期间精心策划了一项欺诈计划，过早地确认了服务合同的收入。该命令认定，面对严格的季度销售目标的压力，这两名高级经理指示其员工对许多 Cloopen 尚未完成工作或在某些情况下甚至尚未开始工作的合同不当确认收入。由于这一不当行为和其他会计错误，Cloopen 虚报了 2021 年第二和第三季度未经审计的财务业绩，并公布了 2021 年第四季度的收入指导。
在开始内部调查的几天内，Cloopen 就自行向美国证券交易委员会报告了会计违规行为，并随后向工作人员提供了大量合作，包括对位于中国的证人的访谈进行总结，以及识别和翻译最初以中文撰写的关键文件。Cloopen 还迅速采取了补救措施，包括解雇或处分参与欺诈计划的人员，重组参与不当行为的部门，加强会计控制，以及招聘具有美国公认会计原则专业知识的新财务和会计人员。
“美国证券交易委员会执法部总监 Gurbir S. Grewal 说：”这次执法行动证明了我们多次说过的话：自我报告可能违反证券法的行为、在我们的调查过程中提供协助并采取补救措施的公司会得到真正的好处。”正如我们的命令中所详述的，Cloopen 作为一家外国发行人，及时向证监会工作人员自报了会计错误，提供了有关交易的详细解释，并在其他方面给予了配合，极大地推进了调查工作。Cloopen 还迅速采取了重大补救措施，包括解雇和处分参与不当行为的员工，加强内部会计控制，以及追回其首席执行官和首席财务官的报酬。考虑到 Cloopen 的大力配合，委员会决定不对其处以民事罚款。
美国证券交易委员会的命令认定，Cloopen 违反了 1934 年《证券交易法》的反欺诈规定以及联邦证券法的某些报告、记录保存和内部控制规定。Cloopen 不承认也不否认美国证券交易委员会的调查结果，但同意停止并不再进一步违反被指控的证券法。
